Plan de financement
Définition
Le plan de financement est un document prévisionnel qui recense les besoins de financement d'une entreprise sur 3 à 5 ans (investissements, BFR, remboursements) et les ressources mobilisées pour les couvrir (CAF, emprunts, apports, subventions). Outil clé pour les arbitrages structurants.
Formule
Exemple - plan de financement à 3 ans
Le plan de financement est le pendant prévisionnel du tableau de financement. Il sert à vérifier qu'une stratégie d'investissement est soutenable financièrement, à dimensionner un emprunt nécessaire, ou à convaincre un partenaire bancaire. Il se construit en partant des projets concrets (achats d'équipements, croissance d'activité, recrutements) et en validant que les ressources couvrent les emplois année par année.
Le point clé
Un plan de financement révèle dès l'année 1 si une stratégie d'investissement est tenable. Mieux vaut le savoir avant l'engagement que pendant.
Pourquoi c'est utile pour piloter
Pour un dirigeant de PME qui projette un investissement structurant (équipement, recrutement, croissance externe), le plan de financement répond à la question : ai-je les moyens de mon ambition ? Et si non, quel financement complémentaire négocier ? C'est aussi le document que demandera tout banquier pour évaluer une demande d'emprunt. La pratique Pérenne consiste à actualiser ce plan tous les 6 mois et à le confronter au réalisé.
Questions fréquentes
Qu’est-ce qu’un plan de financement ?+
Le plan de financement est un document prévisionnel qui recense les besoins de financement d’une entreprise sur 3 à 5 ans (investissements, BFR, remboursements) et les ressources mobilisées pour les couvrir (CAF, emprunts, apports, subventions). C’est le pendant prévisionnel du tableau de financement et l’outil clé des arbitrages structurants. Il sert à vérifier qu’une stratégie d’investissement est soutenable, à dimensionner un emprunt et à convaincre un partenaire bancaire.
Comment construit-on un plan de financement ?+
On part des projets concrets (achats d’équipements, croissance d’activité, recrutements) pour chiffrer les emplois année par année. On confronte ensuite ces emplois aux ressources disponibles : CAF cumulée, nouveaux emprunts, apports, subventions. L’équilibre est atteint quand le total des ressources égale le total des emplois ; l’écart traduit soit une trésorerie générée, soit un besoin de financement complémentaire à négocier.
À quoi sert le plan de financement pour un dirigeant ?+
Pour un dirigeant de PME qui projette un investissement structurant (équipement, recrutement, croissance externe), le plan de financement répond à la question : ai-je les moyens de mon ambition ? Et si non, quel financement complémentaire négocier ? C’est aussi le document que demandera tout banquier pour évaluer une demande d’emprunt. La pratique Pérenne consiste à l’actualiser tous les 6 mois et à le confronter au réalisé.